Indirekte Amortisation 3a: Hypothek mit Steuervorteil tilgen?

Entdecke, wie du mit indirekter Amortisation Hypotheken clever tilgst und gleichzeitig Steuern sparst. Die indirekte Amortisation 3a bietet für viele attraktive Möglichkeiten, um ihre Finanzen zu optimieren. Doch wie genau geht das und für wen lohnt sich das? Finde mit unserem Rechner heraus, wie viel du der indirekten Amortisation 3a profitieren kannst!

Was ist die indirekte Amortisation 3a von Hypotheken?

Die indirekte Amortisation ist eine Methode zur Tilgung deiner Hypothek, bei der du die Amortisationszahlungen nicht direkt an die Bank leistest, sondern deine Amortisationsrate in ein Säule 3a-Konto zahlst. Dieses Konto wird dann zugunsten der kreditgebenden Bank verpfändet und dient ihr als Sicherheit. Man sagt, dass deine Einzahlungen die Hypothek “indirekt” amortisieren: dein angespartes Kapital bleibt in der Säule 3a, anwächst dort und wird erst bei Fälligkeit oder bei einem vorzeitigen Bezug quasi «auf einen Schlag» zur Tilgung deiner Hypothek eingesetzt. Sowohl die 1. als auch die 2. Hypothek kannst du indirekt amortisieren.

Wie funktioniert die indirekte Amortisation 3a in der Praxis?

Bei der indirekten Amortisation mit der Säule 3a zahlst du jährlich den Maximalbetrag in ein Säule-3a-Konto ein, anstatt diesen Betrag zur Tilgung deiner Hypothek einzusetzen. Martin etwa wohnt in Bern und hat eine Hypothek über CHF 500’000. Statt seiner Bank jährlich 10’000 Franken zur Tilgung der Hypothek zu überweisen, zahlt Martin den jährlichen Maximalbetrag der Säule 3a in sein Säule-3a-Konto ein. Das angesparte Kapital bleibt im Säule-3a-Konto und wird erst bei Fälligkeit oder bei einem vorzeitigen Bezug zur Tilgung der Hypothek verwendet. Das 3a-Vorsorgekapital kannst du jederzeit für die Rückzahlung der Hypothek beziehen, auch vor Erreichen des Mindestalters für reguläre Kapitalleistungen aus der Säule 3a. Martins 3a Kapital wächst also steuerfrei auf dem Säule-3a-Konto bis zur Pensionierung oder einem vorzeitigen Bezug.

Welche Vorteile hat die indirekte Amortisation 3a bei den Steuern?

Bei der indirekten Amortisation mit der Säule 3a profitierst du mehrfach von Steuervorteilen:

1. Steuerabzug der Einzahlungen: Deine jährlichen Einzahlungen in die Säule 3a kannst du vollständig von deinem steuerbaren Einkommen abziehen.
2. Beibehaltung hoher Schuldzinsenabzüge: Da die Hypothekarschuld nicht direkt getilgt wird, bleibt der Schuldbetrag während der gesamten Laufzeit gleich hoch. Das bedeutet, dass du weiterhin die Schuldzinsen in voller Höhe steuerlich abziehen kannst.
3. Steuerfreie Kapitalerträge: Die Erträge und Zinsen, die dein Säule-3a-Guthaben erwirtschaftet, sind während der gesamten Laufzeit steuerfrei.

Der Clou an der Sache ist, dass die Hypothek bei Fälligkeit mit unversteuertem Geld getilgt wird, auf das später beim Bezug zur Tilgung eine Kapitalauszahlungssteuer anfällt, die viel geringer ist als die progressive Einkommenssteuer. Gleichzeitig reduzierst du während der Laufzeit der Hypothek durch die Einzahlung in das 3a Konto dein zu versteuerndes Einkommen. Darum ist die Lösung häufig eleganter als eine direkte Amortisation aus freiem Vermögen (=versteuertes Geld) oder als mit Geld aus der Pensionskasse, weil es keine Renteneinbusse für dich oder Hinterbliebene gibt und die Tilgung mit Geldern aus der Säule 3a anders als ein Bezug von Pensionskassengeldern auch zu keinem Grundbucheintrag mit Veräusserungsbeschränkung führt.

Die indirekte Amortisation 3a lohnt sich besonders ab einem Grenzsteuersatz von circa 25 Prozent. Dann überwiegen die steuerlichen Vorteile, namentlich der zweifache Steuerabzug (höhere Schuldzinsen, Steuerabzug auf die 3a Einzahlung). Wir kommen gleich noch genauer darauf zurück.

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Welche Nachteile gibt es bei der indirekten Amortisation?

Bei der indirekten Hypothekenamortisation gibt es einige Risiken und Nachteile, die du berücksichtigen solltest.

Ein wesentlicher Nachteil dieser Methode ist, dass während der gesamten Laufzeit die Hypothekarschuld nicht sinkt. Das bedeutet, dass du weiterhin hohe Schuldzinsen zahlen musst, da die Höhe des Kredits gleich bleibt. Zudem bleibt die Gesamtschuld über einen längeren Zeitraum bestehen, was zu einer höheren Gesamtbelastung führen kann.

Auch sind deine Einzahlungen in die Säule 3a gebunden für die Dauer der Ansparphase. Ein weiteres Risiko besteht darin, dass die Rendite deiner Säule-3a-Anlage möglicherweise nicht ausreicht, um die Hypothek bei Fälligkeit vollständig zu tilgen. Dies kann insbesondere dann der Fall sein, wenn die Märkte schwanken oder die gewählte Anlagestrategie nicht die gewünschten Erträge bringt.

Ausserdem ist der Maximalbetrag der indirekten Amortisation 3a begrenzt auf die Höhe der jährlichen 3a Einzahlungen. Wenn du mehr amortisieren willst oder musst, kombinierst du am besten direkte und indirekte Amortisation.

Zusätzlich kann es vorkommen, dass bei der Erneuerung deiner Hypothek die Bank eine direkte Amortisation verlangt. Dies könnte passieren, wenn der Belehnungswert deiner Immobilie zu hoch ist, etwa weil der Wert deiner Immobilie gesunken ist oder sich die Tragbarkeit mit deinem Einkommen verändert hat (zum Beispiel, weil du weniger verdienst). Dies kann deine ursprünglichen Pläne zur indirekten Amortisation gefährden.

Schliesslich ist manchen Menschen wichtiger, ihre Schulden laufend abzubauen und vielleicht auch mal ganz loszuwerden, als die Steuerbelastung zu optimieren. Wenn du zum Team «Peace of Mind» gehörst, bist du mit der direkten Amortisation besser bedient.🤗

Wie kann ich eine indirekte Amortisation auflösen?

Deine indirekte Amortisation auflösen kannst du, indem du auf einen Fälligkeitszeitpunkt deiner Hypothek dein Säule 3a Guthaben beziehst. So zahlst du deine Hypothek – je nach Höhe deines 3a Guthabens – ganz oder teilweise zurück. Denn gemäss Artikel 3 Absatz 3 BVV 3 darfst du Säule 3a Gelder für Wohneigentum beziehen. Dazu gehört explizit auch die Rückzahlung von Hypothekardarlehen. In diesem Fall kannst du entweder das ganze 3a Kontos beziehen oder auch nur einen Teilbezug vornehmen. Nur der ausbezahlte Teilbezug unterliegt im Zeitpunkt der Auszahlung der Kapitalbezugssteuer.

Beachte zwei wichtige Rahmenbedingungen, wenn du die indirekte Amortisation auflösen möchtest. Erstens ist ein Vorbezug für Wohneigentumsförderung nur alle fünf Jahre möglich. Zweitens ist ein Teilbezug nur bis fünf Jahre vor Erreichen des Referenzalters möglich – danach musst du das fragliche 3a Guthaben vollständig beziehen. Die Auflösung des Vorsorgeverhältnisses zieht sodann die Besteuerung der entsprechenden Leistung als Ganzes nach sich.

Für wen lohnt sich die indirekte Amortisation 3a?

Wenn du in der Lage bist, die maximalen Einzahlungen in die Säule 3a auszuschöpfen, kannst du die Steuervorteile optimal nutzen. Das gilt besonders, wenn du in einer hohen Steuerklasse bist und nach Möglichkeiten suchst, deine Steuerlast zu optimieren.

Indirekte Amortisation ist auch interessant, wenn du dir bei einer direkten Amortisation sonst keine Säule 3a leisten kannst – du würdest im Fall einer ausschliesslich direkten Amortisation den 3a-Steuerabzug verlieren.

Diese Amortisationsform eignet sich auch besonders gut, wenn du eine langfristige Anlagestrategie mit Aktien verfolgst. So kannst du mehr Geld in Aktien investieren, deren Rendite in der Vergangenheit langfristig höher lag als die Kosten für den Hypothekarzins. Du machst also ein Rendite-Differenzgeschäft.

Für die Banken ist die indirekte Amortisation immer sehr vorteilhaft. Einerseits kann sie dir als Kunde mehr Schuldzinsen verrechnen. Andererseits verdient die Bank auch an deiner Säule 3a – entweder durch tiefe Zinsen aus dem 3a Sparkonto oder teure Gebühren bei ihren 3a Vorsorgefonds. Denn häufig musst du diese zur indirekten Amortisation bei derselben Bank halten. Nur einzelne Banken lassen indirekte Amortisation bei Drittanbietern zu. Wir meinen, dass die indirekte Tilgung mit der 3a so zu einer Trap für dich werden kann, bei der du mehr (Gebühren-)Geld für die 3a Vorsorgefonds der Bank zahlst als du effektiv an Steuerersparnis auf den höheren Schuldbetrag gewinnst. Darum genau hinschauen und rechnen! 🧐

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Lohnt sich die indirekte Amortisation 3a? Unser Rechner zeigt die Fakten

Lass uns die indirekte Amortisation 3a berechnen und an einem Beispiel den Vorteil gegenüber der direkten Amortisation zeigen. Es geht um eine Hypothek über 90’000 Franken, die in 15 Jahren getilgt werden soll. Bei der direkten Amortisation fliessen jährlich jeweils 6’000 Franken am Jahresende an die Bank. Bei der indirekten Amortisation zahlst du einen Betrag von 6’000 Franken ins 3a-Sparkonto, der mit 0.8 % verzinst wird. Die Hypothek kostet 2.0 % und der Grenzsteuersatz liegt bei 33%.

Die Berechnung der indirekten Amortisation mit unserem Rechner zeigt, dass du indirekt amortisiert besser fährst - rund 22'000 Franken. Dies liegt vor allem daran, dass du für deine 3a-Beiträge Steuerabzüge machen kannst.

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Weitere FAQs zur indirekten Amortisation

Was versteht man unter einer direkten Amortisation?

Bei der direkten Amortisation zahlst du regelmässig einen Teil deiner Hypothek direkt an die Bank zurück. Dadurch reduzierst du den Kreditbetrag laufend und senkst so auch die jährlichen Schuldzinsen. Diese Methode führt zu einer schnelleren Tilgung der Hypothek, aber du verlierst dabei die Möglichkeit, Schuldzinsen von den Steuern abzuziehen.

Wie unterscheidet sich die indirekte Amortisation von der direkten Amortisation?

Bei der indirekten Amortisation zahlst du nicht direkt deine Hypothek zurück, sondern sparst in ein Säule-3a-Konto. Der Kreditbetrag bleibt dabei konstant. Du profitierst von Steuervorteilen durch die Einzahlungen in die Säule 3a und kannst weiterhin Schuldzinsen von den Steuern abziehen. Bei der direkten Amortisation hingegen zahlst du regelmässig einen Teil der Hypothek zurück, reduzierst die Schuld und damit die Schuldzinsen, verlierst aber schrittweise die Möglichkeit des Steuerabzugs für Schuldzinsen.

Welche Vor- und Nachteile hat die Säule 3a gegenüber der Säule 3b bei der indirekten Amortisation?

Die Säule 3a bietet bei der indirekten Amortisation mehrere Vorteile gegenüber der Säule 3b. Einzahlungen in die Säule 3a sind vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig, und die Erträge sind während der Laufzeit steuerfrei. Zudem ist das Kapital in der Säule 3a vor Pfändung geschützt. Der Hauptnachteil der Säule 3a ist die begrenzte Flexibilität, da Einzahlungen und Bezüge an bestimmte Bedingungen geknüpft sind. Die Säule 3b bietet mehr Flexibilität bei Ein- und Auszahlungen, aber keine steuerlichen Vorteile wie die Säule 3a.

Welche Rolle spielt der persönliche Steuersatz bei der Entscheidung für eine indirekte Amortisation?

Der persönliche Steuersatz spielt eine entscheidende Rolle bei der Entscheidung für eine indirekte Amortisation. Je höher dein Grenzsteuersatz, desto grösser sind die Steuervorteile durch die Einzahlungen in die Säule 3a. Ab einem Grenzsteuersatz von circa 25 Prozent überwiegen die steuerlichen Vorteile.

Welche Alternativen gibt es zur indirekten Amortisation mit der Säule 3a?

Alternativen zur indirekten Amortisation mit der Säule 3a umfassen die direkte Amortisation und die Nutzung der Säule 3b. Bei der direkten Amortisation zahlst du regelmässig einen Teil deiner Hypothek direkt an die Bank zurück, wodurch die Hypothekarschuld und die Schuldzinsen kontinuierlich sinken. Die Säule 3b bietet mehr Flexibilität bei Ein- und Auszahlungen, jedoch ohne die steuerlichen Vorteile der Säule 3a. Eine weitere Alternative kann die Investition in andere Anlageformen sein, um Kapital aufzubauen, das später zur Tilgung der Hypothek verwendet werden kann.

Wie wirkt sich ein vorzeitiger Bezug der Säule 3a auf die indirekte Amortisation aus?

Ein vorzeitiger Bezug der Säule 3a zur Amortisation der Hypothek ist möglich. Zunächst unterliegt der Bezug der Kapitalauszahlungssteuer, deren Höhe je nach Kanton variiert. Dies reduziert den effektiv verfügbaren Betrag zur Hypothekentilgung. Durch die Amortisation reduzierst du auch die Hypothekarschuld, was zu geringeren abzugsfähigen Schuldzinsen führt und somit deine Steuersituation verändert.

Last update: 02.12.2024 20:32