Krypto Steuern Schweiz 2025 können beim ersten Mal verwirrend sein. Wer zahlt schon gerne Steuern? Doch, was sein muss, muss sein. Auch Besitz und Einkommen von Kryptowährungen unterliegen der Steuerpflicht. Aber es ist nicht so kompliziert. Sie werden in der Schweiz ähnlich wie andere Wertpapiere behandelt. Entdecke, wie du für deine Coins bei den Krypto Steuern Schweiz 2025 keine Fehler machst.
Verschiedene repräsentative Studien aus 2024 zeigen, dass die Menschen in der Schweiz offenbar recht krypto-affin sind. Einige setzen Krypto in der Säule 3a ein, andere denken über Kryptos für die Altervorsorge nach. In einer Studie der HSLU geben 11 % der Befragten an, dass sie über Kryptowährungen wie Bitcoin verfügen. Weitere Studien kommen auf vergleichbare Werte, eine sogar auf 23 %. Auch wenn die Studien zeigen, dass die meisten Anleger:innen noch mit überschaubaren Beträgen operieren stellt sich für viele also die Frage: Krypto Steuern Schweiz 2025 – wie geht das?
Was muss ich bei Kryptowährungen in der Steuererklärung angeben?
Wenn du Kryptowährungen besitzt, musst du sie in deiner Steuererklärung als Vermögen angeben. Angeben musst du alle Arten von Kryptowährungen, sei es Bitcoin, Ethereum oder sonst was. Dazu musst du den Wert deiner Kryptowährungen zum 31. Dezember jedes Jahres ermitteln. Die eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlicht dazu eine Liste mit den offiziellen Kurswerten für gängige Kryptowährungen. Dafür publiziert die ESTV offizielle Steuerwerte. Diese entsprechen dem Durchschnitt verschiedener Handelsplattformen (Deep-Link für Kryptowährungen 2024). Für weniger häufig gehandelte Kryptowährungen kannst du den Kurs einer gängigen Handelsplattform wie Coinmarketcap nutzen. Bei fehlendem Kurswert gibst du für Krypto Steuern Schweiz 2025 einfach den ursprünglichen Kaufpreis in Franken an.🧾
Ausserdem musst du Einkünfte aus Kryptowährungen angeben, die als Einkommen gelten, wie Belohnungen aus Staking oder Mining. Airdrops und Hard Forks werden ebenfalls als Einkommen behandelt. Auch diese musst du in der Steuererklärung angeben.
Nicht angeben musst du Kapitalgewinne aus dem Verkauf. Diese sind für Privatanleger steuerfrei.
Wo muss ich meine Kryptowährungen deklarieren?
In der Steuererklärung führst du die einzelnen Kryptowährungen im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis unter «Vermögenswerte/ sonstige noch nicht deklarierte Kapitalanlagen» auf. Dabei ist der Wert per 31. Dezember des jeweiligen Jahres massgeblich.
Erträge aus diesen Kryptowährungen, wie Staking oder Airdrops, deklarierst du in der Spalte «Bruttoertrag ohne Verrechnungssteuerabzug».
Wie ist der Jahresendkurs von Bitcoin, Ethereum, Litecoin?
Die ESTV berechnet die Jahresendkurse jeweils als Durchschnittswert verschiedener Handelsplattformen. Diese Kurse sind für die Veranlagung durch die kantonalen Steuerbehörden verbindlich.
Wie werden Kursgewinne und Vermögen in Kryptowährungen besteuert?
Kursgewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen sind in der Schweiz grundsätzlich steuerfrei, solange der Handel nicht als gewerbsmässige Tätigkeit eingestuft wird. Du zahlst also keine Steuern auf den Gewinn aus dem Verkauf von Kryptowährungen, es sei denn, du handelst professionell. Kursverluste hingegen kannst du als Privatperson nicht steuerlich geltend machen.
Das Vermögen in Kryptowährungen unterliegt der jährlichen Vermögenssteuer. Der Steuersatz liegt in der Regel zwischen 0,3 % und 1 % des Vermögenswerts und ist progressiv. Der Freibetrag beträgt etwa 100’000 Franken pro Person.
Anna in Zürich besitzt etwa ₿₿₿ Bitcoin, die im Wert auf 50’000 Franken gestiegen sind. Sie muss den Wert ihrer Bitcoins in der Steuererklärung angeben und darauf die entsprechende Vermögenssteuer zahlen. Wenn sie ihre Bitcoins verkauft und damit Gewinn macht, bleibt dieser steuerfrei, solange sie nicht als gewerbsmässige Traderin eingestuft wird.
Verwandte Inhalte
Steuerabzüge 2025: So geht Steuern sparen mit Abzügen und Pauschalen
Steuerabzüge sorgen dafür, dass du nicht mehr Geld als nötig für diese Aufgaben beiträgst. Denn Steuerabzüge reduzieren dein steuerpflichtiges Einkommen. Wie kannst du mit Steuerabzügen Steuern sparen? Entdecke die besten Abzüge.
Wann werde ich als gewerbsmässiger Händler von Kryptowährungen eingestuft?
Dein Handel mit Bitcoins & Co wird als gewerbsmässig eingestuft, wenn er über das übliche Mass der privaten Vermögensverwaltung hinausgeht. Dazu gibt es eine Reihe von Kriterien, die aus Sicht der eidgenössischen Steuerverwaltung auf gewerbsmässigen Handel hinweisen; das Thema ist ihr sogar ein eigenes Kreisschreiben Nr. 36 wert.
Indizien für professionellen Handel liegen etwa vor, wenn du über bedeutende Kenntnisse des Marktes verfügst, Fremdmittel einsetzt oder eine hohe Umschichtungsquote deines Vermögens hast. Ein hohes Transaktionsvolumen, das das Fünffache deines Anfangsbestands übersteigt, gilt als Indikator für gewerbsmässigen Handel.
Lukas aus Zürich handelt regelmässig mit Kryptowährungen und nutzt Fremdkapital, um seine Positionen zu erhöhen. Er verkauft und kauft häufig, um von Kursbewegungen zu profitieren. In diesem Fall könnte die Steuerverwaltung seinen Handel als gewerbsmässig einstufen.
Zusammenfassend weisen folgende Kriterien auf einen gewerbsmässiger Händler hin:
- Hohe Transaktionsfrequenz: Eine kurze Haltedauer der veräusserten Wertschriften (weniger als sechs Monate) kann ein Indiz für gewerbsmässigen Handel sein.
- Einsatz von Fremdkapital: Wenn du erhebliche Fremdmittel zur Finanzierung deiner Investitionen verwendest, gilt dies als starkes Indiz für gewerbsmässigen Handel.
- Hohes Transaktionsvolumen: Wenn das gesamte Transaktionsvolumen innerhalb eines Jahres das Fünffache deines Anfangsbestands übersteigt, könnte dies ein Hinweis auf gewerbsmässigen Handel sein.
- Einkommensanteil für Lebensunterhalt: Wenn mehr als 50 % deines Gesamteinkommens aus dem Handel mit Kryptowährungen stammen, kann dies als gewerbsmässiger Handel angesehen werden.
- Handel mit Derivaten: Ein intensiver Handel mit Derivaten, wie Optionen, kann ebenfalls ein Indiz für gewerbsmässigen Handel sein.
Die Kriterien sind nicht abschliessend und werden in einer Gesamtschau bewertet. Wenn du als gewerbsmässiger Händler eingestuft wirst, unterliegen deine Gewinne der Einkommenssteuer, und du musst Sozialversicherungsbeiträge leisten. Das willst du vermutlich nicht. Darum solltest du vermeiden, zu vielen dieser Kriterien zu «ticken» – primär den Hebel-Einsatz von Fremdkapital solltest du sein lassen. 🙅
Bleib in Kontakt mit uns
Regelmässig ergänzen wir neues Wissen, mit dem du deine Finanzen direkt selbst optimieren kannst. Folge uns auf unseren Kanälen
Was mache ich, wenn ich keinen Kapital- oder Vermögensausweis für meine Kryptowährung bekommen habe?
Du besitzt Kryptowährungen, bekommst aber keinen Kapital- oder Vermögensausweis von deiner Handelsplattform? Krypto-Handelsplattformen wie Etoro, Coinbase oder Binance stellen in der Regel keine solchen Nachweise aus.
Dann gibt es andere Möglichkeiten, deine Bestände für Krypto Steuern Schweiz 2025 nachzuweisen. Du kannst dann einen Screenshot deines Wallets oder deines Portfolios am 31. Dezember als Beleg verwenden. Dieser Screenshot sollte den aktuellen Bestand und den Wert deiner Kryptowährungen zeigen. Laura aus Luzern nutzt etwa einen Screenshot ihres Krypto-Wallets vom 31. Dezember, um den Wert ihrer Kryptowährungen zum Jahresende zu belegen. Sie druckt diesen aus und legt ihn ihrer Steuererklärung bei.
Kann ich Verluste von der Steuer abziehen, wenn ich Kryptowährungen versteuere?
Nein. Du kannst als Privatanleger keine Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen von der Steuer abziehen. Das ist das Gegenstück zu den steuerfreien Kapitalgewinnen.
Wenn du jedoch als gewerbsmässiger Händler eingestuft wirst, unterliegen deine Gewinne der Einkommenssteuer, und du kannst Verluste von deinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Muss ich die Kryptowährungen meines minderjährigen Kindes in meiner Steuererklärung angeben?
Ja. In der Schweiz sind Eltern oder Vormünder für die Steuererklärung des Vermögens ihrer minderjährigen Kinder verantwortlich. Wenn deine Teenager Kryptowährungen besitzen, musst du sie in der Steuererklärung als Teil des Kindesvermögens mit ihrem Wert zum 31. Dezember angeben.
Verwandte Inhalte
Steuererklärung Fristverlängerung 2024 pro Kanton
Bis Ende März musst du als Privatperson in den meisten Kantonen deine Steuererklärung abgeben. Willst du eine Fristverlängerung beantragen? Oder wissen, wie lang du verlängern kannst und was passiert, wenn du den Termin verpasst? Entdecke alles dazu im Fachbeitrag.
Ich habe bisher vergessen, meine Bitcoins in der Steuererklärung anzugeben. Was soll ich machen?
Oops. 🙊 Du solltest dein steuerliches Vergessen rasch reparieren. Denn die Steuerverwaltung geht bei einer Nichtdeklaration oder unvollständigen Deklaration von vorsätzlichem oder fahrlässigem Verhalten aus. Die Strafe für Steuerhinterziehung beträgt in der Regel das Einfache der hinterzogenen Steuer. Bei leichtem Verschulden kann die Busse auf ein Drittel der Nachsteuer ermässigt werden, während sie bei schwerem Verschulden bis auf das Dreifache erhöht werden kann.
Um Strafverfolgung zu vermeiden, kannst du eine straflose Selbstanzeige bei der zuständigen Steuerbehörde einreichen. Dies ist vorteilhaft, wenn es sich um die erste Selbstanzeige handelt. In diesem Fall wird in der Regel von einer Strafverfolgung abgesehen, und du musst lediglich die nicht bezahlte Steuer zuzüglich Verzugszinsen zahlen. Bei jeder weiteren Selbstanzeige kann die Busse auf ein Fünftel der hinterzogenen Steuer ermässigt werden.
Zusammenfassung: Krypto Steuern Schweiz 2025
Die Steuererklärung für Bitcoin & Co in der Schweiz ist eigentlich nicht so schwierig. Als Privatpersonen merken wir uns folgendes.
Kryptowährungen erklärst du mit ihrem aktuellen Kurswert am Ende des Steuerjahres und den zugeflossenen Erträgen in der Steuererklärung. Der Wert deiner Kryptowährungen unterliegt so der jährlichen Vermögenssteuer.
Sämtliche Erträge aus Kryptowährungen musst du als Vermögenserträge deklarieren. Zu den Erträgen zählen alle passiven Einkünfte, die du mit Kryptowährungen erzielt hast, etwa Einkünfte aus Mining, Staking, Liquidity Mining und Lending. Für die Bewertung ist jeweils der Zeitpunkt des (steuerlichen) Zuflusses entscheidend. In der Steuererklärung erfolgt die Deklaration der Erträge zusammen mit den Werten betreffender Kryptowährungen.
Gewinne aus Wertzuwachs im Privatvermögen sind beim Verkauf steuerfrei. Dafür kannst du Wertverluste auch nicht abziehen. Wenn du hingegen als gewerbsmässiger Händler eingestuft wirst, unterliegen deine Gewinne der Einkommenssteuer. Dann kannst du die Verluste auch geltend machen.
Mach den ersten Schritt zur finanziellen Unabhängigkeit
In einer Minute siehst du deine Vermögensentwicklung und dein Einkommen während der Rente.
Disclaimer
Wir haben für die Erstellung der Inhalte dieses Artikels grosse Sorgfalt angewendet. Fehler können wir trotzdem nicht ausschliessen und können keine Gewähr für inhaltliche Korrektheit, Aktualität des Inhalts und Vollständigkeit bieten. Der Artikel ersetzt keine steuerliche Beratung. Wir bieten keine Anlage- oder Steuerberatung an und empfehlen Steuerfragen in jedem Fall mit einem Steuerexperten und/oder der zuständigen kantonalen Steuerverwaltung abzuklären. Jegliche Haftung wird abgelehnt.
FAQS
Wie werden Airdrops und Staking-Einkünfte in der Steuererklärung behandelt?
Airdrops werden in der Schweiz als Einkommen aus beweglichem Vermögen behandelt und unterliegen der Einkommenssteuer. Der Marktwert der Kryptowährungen zum Zeitpunkt der Zuteilung ist massgeblich. Staking-Einkünfte gelten ebenfalls als Ertrag aus beweglichem Vermögen und sind steuerbar.
Was sind Airdrops?
Du bekommst zu Werbezwecken oder als Belohnung kostenlos eine Kryptowährung in deine Wallet eingebucht. Solche Airdrops gelten als Einkommen. Darum musst du sie mit dem Wert versteuern, den die Airdrops zum Zeitpunkt des Erhalts hatten.
Was sind Staking-Einkünfte?
Du nutzt deine Kryptowährungen, um ein Blockchain-Netzwerk zu unterstützen und bekommst dafür eine Entschädigung in Form von zusätzlichen Coins oder Tokens? Dann spricht man von Staking Rewards. Auch diese musst du mit dem Wert zum Zeitpunkt des Erhalts der Belohnung als Einkommen versteuern.
Welche Spekulationsfrist gibt es bei Krypto Steuern Schweiz 2025?
Keine. In der Schweiz gibt es keine Spekulationsfrist für den Verkauf von Kryptowährungen. Das bedeutet, dass Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen steuerfrei sind, solange die Kryptowährungen als Privatvermögen gehandelt werden und der Handel nicht als gewerbsmässige Tätigkeit eingestuft wird. Bei gewerbsmässigem Handel unterliegen die Gewinne der Einkommenssteuer, unabhängig von der Haltedauer.
Last update: 22.03.2025 09:10
