US-Expats in der Schweiz: Dein Leitfaden für Steuern und Sozialversicherung

Last update: 23.09.2024 13:43

US-Expats in der Schweiz stellen oft fest, dass das Land als eines der besten Ziele für Expatriates gilt und eine hohe Lebensqualität, atemberaubende Landschaften und eine stabile Wirtschaft bietet. Der Umzug in die Schweiz und der Aufbau eines Lebens in der Schweiz als US-Bürger erfordert jedoch eine sorgfältige Planung und das Bewusstsein für besondere Herausforderungen, insbesondere in Bezug auf rechtliche und finanzielle Angelegenheiten. Um Ihnen den Übergang zu erleichtern, haben wir die wichtigsten Überlegungen für US-Expats in der Schweiz und ihre Familien zusammengestellt, um die Komplexität des Lebens im Ausland in dieser Alpennation zu bewältigen.

US-Expats in der Schweiz müssen die Optionen für Langzeitvisa kennen

Wenn Sie als US-Bürger planen, in die Schweiz zu ziehen, ist die Beschaffung des richtigen Langzeitvisums Ihr erster Schritt. Es gibt vier Haupttypen von Langzeitvisa für Aufenthalte von mehr als 90 Tagen:

• Schweizer Visum zur Familienzusammenführung: Dieses Visum ermöglicht US-Bürgern den Nachzug zu einer bereits in der Schweiz lebenden Familie. Beachten Sie, dass nicht alle Visa zur Familienzusammenführung automatisch eine Arbeitsgenehmigung beinhalten. Sie müssen möglicherweise einen separaten Antrag stellen, wenn Sie arbeiten möchten.
• Schweizer Arbeitsvisum: Sie benötigen ein bestätigtes Stellenangebot eines Schweizer Arbeitgebers, um sich für dieses Visum zu qualifizieren. Das Verfahren kann hart sein. Der Arbeitgeber muss nachweisen, dass er keinen geeigneten Kandidaten aus der Schweiz oder der EU finden konnte, bevor er einen Nicht-EU-Bürger einstellt.
• Schweizer Studienvisum: Dieses Visum gilt, wenn Sie an einer Schweizer Bildungseinrichtung eingeschrieben sind. Sie müssen den Nachweis erbringen, dass Sie an einer Schweizer Bildungseinrichtung eingeschrieben sind und über ausreichende finanzielle Mittel verfügen, um Ihren Lebensunterhalt zu bestreiten.
• Schweizer Ruhestandsvisum: Dieses Visum ist für US-Bürger im Ruhestand gedacht, die zu nicht beruflichen Zwecken in die Schweiz ziehen. Die Antragsteller müssen nachweisen, dass sie über ausreichende finanzielle Mittel verfügen und krankenversichert sind.

Registrieren Sie sich für Ihre Schweizer Aufenthaltsgenehmigung

Nachdem Sie Ihr Langzeitvisum erhalten und in der Schweiz angekommen sind, müssen Sie sich innerhalb von 14 Tagen beim kantonalen Migrationsamt anmelden. Diese Anmeldung ist notwendig, um Ihre Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten. Die Art der Genehmigung hängt von Ihrer Situation ab:

• L-Genehmigung (Kurzzeitaufenthalt): Diese Genehmigung ist für ein Jahr gültig und ist in der Regel an einen bestimmten Arbeitsplatz gebunden. Sie kann einmal verlängert werden und ermöglicht US-Expats in der Schweiz einen Aufenthalt von bis zu 25 Monaten.
• B-Genehmigung (Vorübergehender Aufenthalt): Die B-Genehmigung ist ein Jahr lang gültig und kann jährlich verlängert werden, es sei denn, es gibt einen Grund für die Verweigerung. Sie bietet mehr Flexibilität als die L-Genehmigung und ist nicht immer an einen bestimmten Arbeitsplatz gebunden.
• C-Permit (Dauerhafter Aufenthalt): Nach fünf Jahren ununterbrochenen Aufenthalts können US-Bürger eine C-Genehmigung beantragen. Sie müssen bestimmte Kriterien erfüllen, wie z.B. das Bestehen eines Sprachkenntnistests. Die C-Genehmigung bietet mehr Stabilität und Rechte in der Schweiz.

Verstehen Sie das Schweizer Gesundheitssystem

Ein wichtiger Aspekt bei der Übersiedlung in die Schweiz ist die Kenntnis des Gesundheitssystems. Anders als in den USA müssen die Einwohner der Schweiz innerhalb von drei Monaten nach ihrer Ankunft eine private Krankenversicherung abschließen. Diese Versicherung deckt grundlegende Gesundheitsleistungen ab. Obwohl der Versicherungsschutz bei allen Versicherern gleich ist, variieren die Prämien stark. Aus diesem Grund wechseln viele Schweizer Bürger regelmäßig ihre Grundkrankenversicherung. Jeder Versicherer in Ihrem Heimatkanton muss Ihren Antrag akzeptieren. Außerdem können Sie eine Zusatzversicherung abschließen, die zusätzliche Leistungen wie private Krankenhauszimmer oder alternative Therapien abdeckt.

Die Kosten für die Krankenversicherung in der Schweiz variieren je nach Alter, Wohnort und Umfang des Versicherungsschutzes. Es ist wichtig, Anbieter und Tarife zu vergleichen, um die beste Lösung für Ihre Bedürfnisse und Ihr Budget zu finden. Da die US-Krankenversicherung in der Schweiz in der Regel nicht gültig ist, müssen US-Expats in der Schweiz eine angemessene Schweizer Krankenversicherung abschließen, um Versicherungslücken zu vermeiden.

Verstehen Sie Ihre U.S.-Steuererklärungspflichten

Herzlichen Glückwunsch – Sie sind in die Schweiz gezogen und haben nun einen steuerlichen Wohnsitz in der Schweiz. Als US-Bürger oder Inhaber einer Green Card enden Ihre steuerlichen Pflichten in den USA jedoch nicht, wenn Sie das Land verlassen 😧.

Die USA verwenden ein auf der Staatsbürgerschaft basierendes Steuersystem. Das bedeutet, dass US-Bürger/innen und Inhaber/innen einer Green Card jedes Jahr eine Steuererklärung in den USA abgeben müssen , egal wo sie leben. Diese Pflicht besteht so lange, wie du die US-Staatsbürgerschaft oder den Aufenthaltsstatus innehast. Auch wenn du als US-Expat in der Schweiz Steuern zahlst.

US-Expats in der Schweiz müssen ausländische Bankkonten melden

Im Ausland lebende US-Steuerzahler müssen ihre ausländischen Bankkonten, auch die in der Schweiz, melden und eine jährliche US-Steuererklärung abgeben. Sie melden diese Konten, indem Sie einen Foreign Bank Account Report (FBAR) beim Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), einem Teil des US-Finanzministeriums, einreichen. Wenn der Gesamtwert Ihrer ausländischen Konten im Laufe des Jahres $10’000 übersteigt, müssen Sie einen FBAR einreichen.

Maximieren Sie die Vorteile des vorteilhaften Totalisierungsabkommens als US-Expat in der Schweiz im Rahmen einer Entsendung

Wenn Sie als US-Bürger für einen kurzen Zeitraum in der Schweiz arbeiten, können sich Ihre finanziellen und sozialversicherungsrechtlichen Verpflichtungen unterscheiden. Das Abkommen zwischen den USA und der Schweiz über die soziale Sicherheit, auch bekannt als Totalisierungsabkommen, ermöglicht es US-Arbeitgebern, bestimmte Arbeitnehmer bis zu fünf Jahre lang in der US-Sozialversicherung zu belassen, wenn sie sie in Schweizer Niederlassungen einsetzen.

Als vorübergehend in die Schweiz entsandter Arbeitnehmer können Sie weiterhin in die amerikanische Sozialversicherung einzahlen, anstatt in das Schweizer System. Außerdem können Sie während der ersten fünf Jahre Ihrer Beschäftigung in der Schweiz weiterhin Beiträge zu Ihrer 401(k) leisten. Dieses Abkommen vereinfacht Ihre finanzielle Situation und sorgt für Kontinuität bei Ihrer Altersvorsorge in den USA, was besonders bei kurzfristigen Entsendungen hilfreich ist.

Das Schweizer System der sozialen Sicherheit verstehen (1. Säule)

Für US-Bürger mit lokalen Arbeitsverträgen oder Langzeit-US-Expats in der Schweiz ist es wichtig, das Schweizer Sozialversicherungssystem – bekannt als 1. Wie in den USA unterliegen sowohl Gehalts- als auch Selbstständigeneinkommen der Sozialversicherungssteuer. Auch ohne Einkommen müssen Sie, wenn Sie 18-65 Jahre alt sind und in der Schweiz leben, in die 1. Säule einzahlen, es sei denn, Ihr Ehepartner zahlt mindestens das Doppelte des Mindestbeitrags (530 CHF pro Jahr ab dem 1. Januar 2025). Ein wesentlicher Unterschied zu den USA besteht darin, dass es in der Schweiz keine Gehaltsobergrenze für die Beiträge zur 1. Säule gibt, was für Gutverdiener in der Schweiz zu deutlich höheren Sozialversicherungsbeiträgen führen kann.

Darüber hinaus sind die Leistungen der Schweizer Sozialversicherung in der Regel viel niedriger als die Leistungen in den USA, was sich auf die langfristige Ruhestandsplanung auswirken kann, wenn Sie auf diese Leistungen als Alterseinkommen angewiesen sind. Die maximalen Rentenleistungen erfordern 44 Beitragsjahre mit einem durchschnittlichen Jahresbeitrag von mehr als 90’000 CHF 🤨. Erst dann haben Sie Anspruch auf die volle individuelle Rente von 2’520 CHF aus der 1. Säule, ein Betrag, der kaum die Kosten für Miete und Grundversicherung decken kann.

Beachten Sie die steuerlichen Auswirkungen der betrieblichen Altersvorsorge (Säule 2)

Die 2. Säule in der Schweiz bezieht sich auf die betriebliche Altersvorsorge, die für die meisten Arbeitnehmer obligatorisch ist. Das schweizerische Gesetz legt Mindestbeitragsrichtlinien für Arbeitnehmer und Arbeitgeber fest, wobei der Satz mit zunehmendem Alter steigt und der Arbeitgeber mindestens 50 % beitragen muss.

Im Gegensatz zu den 401(k)-Plänen in den USA, bei denen die Beiträge in der Regel freiwillig sind, sind die Ersparnisse der 2. Säule für US-Expats in der Schweiz, die mehr als 22’000 CHF pro Jahr verdienen, obligatorisch und können deutlich höhere Beiträge beinhalten. Viele Führungskräfte und Gutverdiener können auf großzügige Zusatzpläne zurückgreifen, um schnell Altersvorsorge zu betreiben. Für US-Steuerzahler sind die Konten der 2. Säule jedoch nicht als qualifizierte Altersvorsorgekonten nach US-Steuerrecht anerkannt. Während die Beiträge in der Schweiz steuerlich begünstigt sind, sind die Beiträge der Arbeitnehmer in den USA nicht steuerlich absetzbar, und die Beiträge der Arbeitgeber sind in dem Jahr zu versteuern, in dem sie geleistet werden. Diese steuerliche Diskrepanz kann zu einer zusätzlichen Steuerpflicht in den USA führen, was die Steuerplanung erschwert und Ihre Gesamtsteuerlast erhöht.

Vermeiden Sie mit der Säule 3a die Falle der persönlichen Altersvorsorge

Die Säule 3a in der Schweiz funktioniert wie eine traditionelle IRA in den USA. Sie ermöglicht persönliches Vorsorgesparen und bietet steuerliche Anreize (bis zu 7’000 CHF pro Jahr sind voll steuerlich absetzbar) und wird häufig von Schweizer Arbeitnehmern genutzt, um das obligatorische Sparen in der 1. und 2. Aus steuerlicher Sicht in den USA werden diese Konten jedoch als ausländische Brokerage-Konten betrachtet, was zu zusätzlichen Steuerproblemen führen kann. Beiträge zu einer Säule 3a von US-Personen können aufgrund der unterschiedlichen Steuergesetze in den USA und der Schweiz die Steuerpflicht in den USA erhöhen. Darüber hinaus kann die Investition in nicht-amerikanische Investmentfonds auf diesen Konten die Regeln für passive ausländische Investmentgesellschaften (Passive Foreign Investment Company, PFIC) auslösen, was zu einer komplexen Berichterstattung und möglichen Steuerstrafen führt. Aufgrund dieser steuerlichen Diskrepanz müssen US-Ausländer/innen in der Schweiz sorgfältig abwägen, bevor sie in ein Säule 3a-Konto einzahlen.

Seien Sie vorsichtig mit Finanz-Watercooler-Gesprächen

Die Schweiz bietet attraktive Steuervorteile und -anreize, über die oft beiläufig unter Kollegen gesprochen wird. Als amerikanischer Steuerzahler sollten Sie bei diesen Gesprächen jedoch vorsichtig sein.

Viele Steueranreize, die in der Schweiz ansässigen Personen zugute kommen, könnten Ihre Steuerschuld in den USA erhöhen oder Ihre Steuererklärungen in den USA erschweren. So können beispielsweise Schweizer Anlagemöglichkeiten, steuerbegünstigte Konten oder Abzüge, die nach Schweizer Steuerrecht vorteilhaft sind, nach US-Steuerrecht unbeabsichtigte Folgen haben. Die USA haben ihre eigenen Vorschriften, einschließlich der weltweiten Einkommensbesteuerung, der Meldung ausländischer Finanzkonten und der PFIC-Regeln. Ohne diese komplexen Zusammenhänge zu verstehen, könnten Sie finanzielle Entscheidungen treffen, die zu erheblichen Steuerproblemen führen. Um Probleme zu vermeiden, sollten Sie sich an einen Steuer- oder Finanzberater wenden, der sich mit der grenzüberschreitenden Planung zwischen den USA und der Schweiz auskennt. Was für Ihre Schweizer Kollegen funktioniert, ist für Sie als US-Steuerzahler möglicherweise nicht geeignet.

Nachbereitung: US-Expats in der Schweiz – Ihr Leitfaden zum Thema Steuern und Sozialversicherung

Nachdem Sie ein Visum erhalten haben, um in der Schweiz zu arbeiten, benötigen Sie eine Schweizer Aufenthaltsgenehmigung, um hier zu leben. Sobald Sie sich niedergelassen haben, müssen Sie dem schweizerischen Gesundheitssystem beitreten, um Ihren Krankenversicherungsschutz zu gewährleisten. Wenn Sie anfangen zu arbeiten, werden die Steuern relevant. US-Steuerzahler bleiben in den USA steuerpflichtig und müssen eine US-Steuererklärung abgeben und ihre ausländischen Bankkonten angeben. Das Schweizer Sozialversicherungssystem, einschließlich der obligatorischen 1. Säule, der beruflichen Vorsorge und der freiwilligen Altersvorsorge, unterscheidet sich vom US-System und kann unerwartete steuerliche Herausforderungen mit sich bringen. Um diese Steuerfallen zu vermeiden, ist es ratsam, einen professionellen Berater bezüglich Ihrer Situation als US-Expat in der Schweiz zu konsultieren.

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